Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Памятка для иностранного студента о правилах пребывания в Российской Федерации». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Работодатель, привлекающий к трудовой деятельности иностранных студентов, обязан уведомлять территориальный орган МВД России о заключении и расторжении с ними трудовых договоров. Срок подачи уведомления – не позднее трех рабочих дней с даты заключения или расторжения трудового договора.
Уведомление МВД РФ о приеме на работу иностранного студента
Особенности подачи уведомлений в МВД РФ:
- Сведения представляются в отношении каждого привлекаемого к работе иностранного студента;
- Бланк уведомления необходимо заполнить на русском языке разборчиво от руки или при помощи технических средств;
- Не допускается использование сокращений, зачеркиваний, исправлений;
- Работодатель может подать уведомление на бумажном носителе либо в форме электронного документа, в том числе через портал госуслуг;
- Если уведомление подается в электронной форме, потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись.
Если студент нашел хорошую работу, а работодатель согласен официально трудоустроить иностранца, то можно начать собирать документы для РНР — разрешения на работу. После того как учащийся заключил трудовой договор он должен запросить в вузе копию лицензии об образовательной деятельности, который необходимо нотариально заверить. Также в территориальный отдел по вопросам миграции необходимо предоставить заявление о выдаче разрешения на работу, иностранный паспорт, миграционную карту с отметкой о въезде в страну, страховку ДМС, фотографии, результаты медкомиссии о том, что у учащегося нет хронических и опасных заболеваний, чек об оплате госпошлины на сумму 3500 рублей, ИНН, трудовой или гражданско-правовой договор, нотариально заверенную копию ОГРН, справку из вуза о том, что студент проходит обучение по заочной или вечерней форме, регистрацию по месту пребывания (общежитие или съемное жилье).
Прием студента-иностранца на бюджетное место
Минобрнауки как федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленной сфере деятельности, определяет порядок приема на обучение иностранных граждан:
- Приказ Минобрнауки России от 23.01.2014 N 36 «Об утверждении Порядка приема на обучение по образовательным программам среднего профессионального образования»;
- Приказ Минобрнауки России от 14.10.2015 N 1147 «Об утверждении Порядка приема на обучение по образовательным программам высшего образования — программам бакалавриата, программам специалитета, программам магистратуры».
В соответствии с Законом об образовании иностранным гражданам, поступившим или поступающим на обучение в пределах квоты за счет бюджетных ассигнований федерального бюджета, выплачивается стипендия в течение всего периода прохождения обучения на подготовительных отделениях, подготовительных факультетах по дополнительным общеобразовательным программам, обеспечивающим подготовку иностранных граждан к освоению профессиональных образовательных программ на русском языке, вне зависимости от успехов в учебе; выплачивается государственная академическая стипендия (в течение всего периода прохождения обучения вне зависимости от успехов в учебе); предоставляются жилые помещения в общежитиях на условиях, установленных для граждан РФ, обучающихся за счет бюджетных ассигнований федерального бюджета.
Какими документами образовательное учреждение может подтвердить налоговый статус студента?
НК РФ не устанавливает перечня документов, подтверждающих фактическое нахождение иностранных лиц на территории РФ. Контролирующие органы дают следующие разъяснения по поводу документального подтверждения налогового статуса иностранного лица:
– такое подтверждение производится самостоятельно исходя из особенностей каждой конкретной ситуации (Письмо Минфина РФ от 12.07.2017 № 03‑04‑05/44434);
– такое подтверждение возможно на основании любых документов, оформленных в предусмотренном порядке и позволяющих установить количество календарных дней пребывания данного лица на территории РФ (Письмо ФНС РФ от 22.05.2018 № БС-4-11/9701@).
При определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение:
– стандартного налогового вычета на детей за каждый месяц налогового периода, который распространяется на родителя, на обеспечении которого находится ребенок (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ);
– социальных налоговых вычетов, предусмотренных п. 1 ст. 219 НК РФ.
Согласно п. 3 ст. 210 НК РФ для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная п. 1 ст. 224 НК РФ (ставка 13 % НДФЛ для налоговых резидентов), налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218 – 221 НК РФ. В отношении доходов, облагаемых НДФЛ по иным ставкам, применение стандартных налоговых вычетов не предусмотрено.
В Письме Минфина РФ от 30.11.2018 № 03‑04‑05/86503 сказано, что любой налогоплательщик, в том числе гражданин Республики Беларусь, признаваемый налоговым резидентом РФ, вправе претендовать на получение социального вычета по НДФЛ в сумме расходов на его обучение в автошколе.
Из вышеприведенного следует: если иностранный студент является налоговым резидентом РФ, то в отношении доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 %, он вправе применять детские и социальные налоговые вычеты. Если он не является налоговым резидентом РФ, данные вычеты неприменимы.
Иностранная студентка в летние каникулы 2018 года работала помощником лаборанта в институте, в котором проходила обучение, получая оклад 14 000 руб. У нее есть ребенок в возрасте до 18 лет. Она признается налоговым резидентом по НДФЛ.
Студентка вправе была применить стандартный вычет на ребенка в сумме 1 400 руб. в месяц. Соответственно, база по НДФЛ – 12 600 руб. (14 000 ‑ 1 400) руб.
Источник: Журнал «Учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение»
Как оформить ИГО в вузе?
Если после написания заявления педагогический совет вуза принял решение предоставить студенту такую возможность, исходя из требований, то следующим шагом будет составление индивидуального графика.
После получения нормативного акта студенту предоставляется куратор из числа педагогов, с которым он составляет наиболее удобный график посещения университета. Он должен устраивать преподавателей дисциплин, а также самого студента, исходя из его ситуации.
В документе прописываются:
- количество изучаемых предметов;
- сроки сдачи промежуточных работ;
- сроки сдачи зачетов и экзаменов;
- количество посещений лекций за семестр.
Патент( разрешение на работу) для иностранных учащихся
В 2022 году требования для студентов, желающих получить российское гражданство, довольно жёсткие.
Однозначно отказывают лицам, которые представляют заведомо ложные сведения о себе. К иным причинам отказа следует отнести:
- участие в военных действиях против граждан РФ;
- участие в террористической деятельности, главной целью которой является подрыв государственной безопасности;
- совершение действий, направленных против российского государственного строя (в частности – призывы к свержению власти).
Закон об образовании дает иностранным гражданам и лицам без гражданства право на получение образования в Российской Федерации в соответствии с международными договорами РФ и нормами, установленными им самим. Так, согласно ст. 78 прибывшие в образовательное учреждение иностранные граждане обладают равными с гражданами РФ правами на получение среднего профессионального образования, высшего образования и дополнительного профессионального образования за счет:
- бюджетных ассигнований федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ или местных бюджетов в соответствии с международными договорами РФ, федеральными законами или установленной Правительством РФ квотой на образование иностранных граждан в Российской Федерации (далее — квота);
- средств физических и юридических лиц в соответствии с договорами об оказании платных образовательных услуг. При этом квота на них не распространяется.
Федеральный закон от 29.12.2012 N 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации».
В свою очередь, на образовательное учреждение, принимающее иностранцев, налагаются обязанности по оформлению приглашения; информированию органа исполнительной власти субъекта РФ, осуществляющего государственное управление в сфере образования, о прибытии иностранного гражданина; уведомлению УФМС и органа управления в сфере образования о предоставлении иностранному гражданину академического отпуска, о завершении или прекращении обучения его в данном образовательном учреждении. Полный перечень необходимых действий учреждения содержится в ст. 17 Федерального закона от 25.07.2002 N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации».
Порядок приема на обучение, состав и описание необходимых документов, другую полезную информацию можно найти на портале «Российское образование для иностранных граждан». При приеме на платной основе еще одним необходимым документом становится договор возмездного оказания образовательных услуг.
Существенные условия договора определены Постановлением Правительства РФ от 15.08.2013 N 706 «Об утверждении Правил оказания платных образовательных услуг». В частности, к ним относятся полная стоимость образовательных услуг, порядок их оплаты. Если одной из сторон договора является иностранный гражданин, то это обстоятельство накладывает дополнительные ограничения на условия договора.
Документом, устанавливающим правовой режим расчетов, выступает Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Федеральный закон N 173-ФЗ). В соответствии с ним:
- Все расчеты между резидентами и нерезидентами в иностранной валюте, в валюте РФ и с использованием любого вида ценных бумаг являются валютными операциями (ст. 1).
- Расчеты между резидентами в иностранной валюте запрещены, кроме специально оговоренных случаев, к которым не относятся расчеты за образовательные услуги (ст. 9).
- Определены понятия резидента и нерезидента (ст. 1).
Разберем эти нормы подробнее.
Минобрнауки как федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленной сфере деятельности, определяет порядок приема на обучение иностранных граждан:
- Приказ Минобрнауки России от 23.01.2014 N 36 «Об утверждении Порядка приема на обучение по образовательным программам среднего профессионального образования»;
- Приказ Минобрнауки России от 14.10.2015 N 1147 «Об утверждении Порядка приема на обучение по образовательным программам высшего образования — программам бакалавриата, программам специалитета, программам магистратуры».
В соответствии с Законом об образовании иностранным гражданам, поступившим или поступающим на обучение в пределах квоты за счет бюджетных ассигнований федерального бюджета, выплачивается стипендия в течение всего периода прохождения обучения на подготовительных отделениях, подготовительных факультетах по дополнительным общеобразовательным программам, обеспечивающим подготовку иностранных граждан к освоению профессиональных образовательных программ на русском языке, вне зависимости от успехов в учебе; выплачивается государственная академическая стипендия (в течение всего периода прохождения обучения вне зависимости от успехов в учебе); предоставляются жилые помещения в общежитиях на условиях, установленных для граждан РФ, обучающихся за счет бюджетных ассигнований федерального бюджета.
На цели выплаты стипендий бюджетным и автономным учреждениям могут выделяться целевые средства в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 78.1 БК РФ. Другим вариантом доведения средств стипендиального обеспечения является передача бюджетных полномочий по выплате стипендий от имени органа власти, осуществляющего в отношении учреждения функции и полномочия учредителя, в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств.
Подпунктом 10 п. 2 ст. 149 НК РФ установлено освобождение от обложения НДС деятельности по предоставлению в пользование жилых помещений в жилищном фонде всех форм собственности (за наем), причем формулировка Кодекса, действовавшая до 2004 года, включала услуги по предоставлению жилья в общежитиях. Сегодня это уточнение отсутствует, что порождает разногласия между финансовым органом и арбитражными судами.
По мнению Минфина и ФНС, услуги по предоставлению жилого помещения в общежитии являются объектом обложения НДС, поскольку применять пп. 10 п. 2 ст. 149 НК РФ в отношении общежитий нельзя по двум основаниям:
- согласно ст. 16 ЖК РФ к жилым помещениям относятся жилой дом, квартира, часть квартиры, комната (но не общежития), а значит, услуги по предоставлению в пользование жилой площади в общежитиях не освобождаются от обложения НДС;
- объектом договора найма жилого помещения может быть изолированное жилое помещение, пригодное для постоянного проживания (п. 1 ст. 673 ГК РФ), в то время как на основании ст. 105 ЖК РФ жилые помещения в общежитиях предоставляются из расчета норматива жилой площади на одного человека, в частности, на период обучения.
Арбитражные суды с этим мнением не соглашаются, поскольку понятия «предоставление в пользование жилых помещений» и «жилищный фонд» в законодательстве о налогах и сборах не определены, следовательно, в силу положений п. 1 ст. 11 НК РФ эти понятия надо применять в том значении, в каком они используются в иных отраслях законодательства. Согласно ст. 19 и 92 ЖК РФ общежития относятся к жилым помещениям и входят в состав жилищного фонда, поэтому при рассмотрении возможности применения льготы по НДС необходимо расценивать проживание в студенческом общежитии как предоставление в пользование жилых помещений.
Вполне возможно, что обоснованность применения льготы по НДС учреждению придется отстаивать в суде.
Программы стажировок за границей
Если в организацию для трудоустройства обратился иностранный студент, уже имеющий разрешение на работу у другого работодателя, трудовой или гражданско-правовой договор с которым прекратился досрочно, то с ним возможно заключить новый трудовой договор.
При отсутствии указания ИНН платеж поступает как невыясненный, соответственно иностранец считается не оплатившим налог на свою трудовую деятельность.
Можно ли на уровне основного и среднего общего образования сочетание очной и семейной форм обучения.
Если аспирантка уходит в отпуск по беременности и родам, а потом – по уходу за ребенком до 1,5 лет, то сохраняется ли ей государственная академическая стипендия?
Сейчас мониторингом образовательной деятельности установлены объемы доходов от научной деятельности вуза на одного преподавателя.
Одновременно у работодателя следует запросить нотариально заверенные копии свидетельств компании о постановке на учет в налоговом органе и о государственной регистрации в реестре юридических лиц. После того, как работодатель найден, следует обратиться к администрации ВУЗа за справкой об обучении в ВУЗе.
Работающие студенты, при предоставлении определенных документов (чаще всего справки с места работы), имеют возможность обучаться по индивидуальному плану. Сюда входит не только возможность свободного посещения, но и лояльные сроки сдачи экзаменационной сессии. При этом на рабочем месте студенту предоставляется оплачиваемый отпуск для подготовки и сдачи необходимых экзаменов.
Авторы законопроекта подчеркивают, что у большинства иностранных студентов нет денежных средств для оформления патента на временное осуществление на территории России трудовой деятельности, а, соответственно, и возможности законно работать в нашей стране.
Как иностранцу получить разрешение на работу если он учится в вузе
8. Какие действия надо предпринять иностранным гражданам, проходящим обучение в высших учебных заведениях Российской Федерации, для того, чтобы официально устроиться на работу? Для начала надо узнать, имеет ли государство, гражданином которого является учащийся, какие-либо преференции на российском рынке труда.
Таких государств четыре: Армения, Беларусь, Казахстан и Киргизия.
Граждане этих государств имеют право на работу в России без разрешительных документов. Без оформления разрешительных документов студентам из любой страны можно работать в течении каникул, а в самом ВУЗе или в организациях, созданных ВУЗами, можно работать без разрешения на работу и в свободное от учёбы время, не ограниченное сроком каникул. В рассматриваемой ситуации категория иностранца зависит от цели его въезда в Россию.
На сколько месяцев вперед можно внести фиксированный авансовый платеж за патент на работу в 2022 году?
На сегодняшний день иностранному гражданину необходимо продлевать регистрацию на основании патента всякий раз, когда он оплачивает авансовый НДФЛ по патенту на работу.
То есть, каждый раз после очередной оплаты патента в 2022 году, иностранный гражданин должен будет продлевать свою регистрацию.
И поскольку это довольно хлопотная процедура, возникает резонный вопрос, можно ли оплатить патент на работу на несколько месяцев вперед, чтобы не приходилось продлевать регистрацию каждый месяц?
За один раз иностранный гражданин может внести фиксированный авансовый платеж НДФЛ по патенту за период от 1 до 12 месяцев.
То есть если иностранный гражданин платит за патент на месяц вперед, то ему нужно будет продлить регистрацию по патенту также на 1 месяц. И через месяц все заново: сначала оплата фиксированного авансового платежа НДФЛ по патенту на следующий период, затем сразу после оплаты патента продление регистрации.
Если же иностранец оплачивает патент на 3 месяца вперед, то и регистрацию ему нужно продлевать на 3 месяца вперед. И возвращаться к этому вопросу придется уже только через 3 месяца, сразу после внесения очередного авансового платежа по патенту на работу иностранным гражданином.
Важно! При этом оплатить патент на работу более чем на 12 месяцев не получится, так как документ будет действовать максимум год со дня выдачи.
То есть, например, если иностранный гражданин вносит фиксированный авансовый платеж НДФЛ сразу на 15 месяцев вперед, то патент все равно будет действовать только 12 месяцев со дня выдачи. Остальная оплата фиксированного авансового платежа по патенту за 3 месяца уйдет на счет государства и просто-напросто сгорит.
Соответственно, максимальный срок оплаты фиксированного авансового платежа за патент на работу составляет 12 месяцев со дня выдачи.
Как продлить патент после 12 месяцев не выезжая из России вы можете узнать из этой статьи.
Таким образом, иностранный гражданин может заплатить за патент на работу сразу на год вперед, сделав взнос фиксированных авансовых платежей НДФЛ по патенту за 12 последующих месяцев или же ежемесячно вносить авансовый платеж по патенту в течение года.
Налогообложение иностранных граждан работающих по патенту в году
Миграционный патент для иностранных граждан в 2022 году подорожал на всей территории РФ. Изменение стоимости трудового патента для иностранцев произошло при внесении изменений величины общего коэффициента-дефлятора Приказом Минэкономразвития РФ № 579 и региональных коэффициентов в субъектах Российской Федерации.
- временное пребывание, когда лицо въезжает в РФ по визе или без ее оформления с получением миграционной карты и оформлением документа, дающего право на работу.
- временное проживание, при котором оформляется документ, разрешающий проживание;
- постоянное проживание, для которого необходимо оформление вида на жительство;
Зачем нужен индивидуальный график в институте
Необходимость перевестись на индивидуальный учебный план и график обучения появляется в связи со сложными жизненными обстоятельствами. Например, если студент лишился поддержки родственников и вынужден самостоятельно себя обеспечивать, получил травму или тяжело заболел, но хочет продолжить учебу.
Иногда свободный график обучения нужен тем, кто проводит научные исследования или занимается какой-либо социально значимой деятельностью (волонтерство, членство в общественных организациях), совмещение которой с учебой вызывает сложности. Одобряют ИГО студентам, переводящимся из одного вуза в другой, с одного факультета или программы подготовки на другую и т. п., если в этом случае появляются недостающие часы работы по предметам в группе или самостоятельно.
Экстернат часто путают с индивидуальным графиком обучения. Это разные способы получения высшего образования, хоть и с похожим принципом организации учебного процесса. Экстернат предполагает сдачу контрольных работ, рефератов, зачетов и экзаменов по профильным дисциплинам в ускоренном порядке.
Плюсы и минусы индивидуальной формы обучения
Индивидуальный график обучения специалиста, студента бакалавриата или магистратуры – это не более простой способ сдачи промежуточных проверочных работ и зачетно-экзаменационной сессии, как может показаться на первый взгляд. Вот несколько недостатков:
- Могут возникнуть трудности с отдельными предметами. В некоторых темах проще разобраться на лекциях, дополнительных занятиях или с помощью одногруппников.
- Нужно обладать достаточной мотивацией и быть дисциплинированным, уметь распределять свое время, чтобы совсем не забросить учебу. Без дедлайнов может быть сложно организовать работу так, чтобы успеть выполнить все задания в срок.
- График более насыщенный, чем при нормативном обучении. Студенту не нужно посещать лекции, но освоить весь материал всё равно придется.
Несмотря на трудности, есть и определенные преимущества:
- Посещение вуза в удобное для студента (и его куратора) время и/или только по необходимости.
- Освоение материала в удобных условиях и в своем темпе (после работы или в свободное от другой деятельности время).
- Возможность пользоваться всей инфраструктурой вуза: мастерскими, лабораториями, физкультурно-оздоровительным комплексом, библиотекой и др.
Лицензирование образовательной деятельности
Индивидуальные предприниматели, за исключением ИП, осуществляющих образовательную деятельность непосредственно, должны получать лицензию на осуществление образовательной деятельности.
Лицензирование образовательной деятельности осуществляется в соответствии с Федеральным законом «О лицензировании отдельных видов деятельности».
Индивидуальные предприниматели, за исключением осуществляющих образовательную деятельность непосредственно, при реализации основных образовательных программ (за исключением образовательных программ дошкольного образования) также должны пройти государственную аккредитацию образовательной деятельности.
Порядок проведения государственной аккредитации образовательной деятельности индивидуальных предпринимателей, за исключением ИП, осуществляющих образовательную деятельность непосредственно, по реализации основных образовательных программ (за исключением образовательных программ дошкольного образования) устанавливает Положение о государственной аккредитации образовательной деятельности, утвержденное Постановлением Правительства РФ от 18.11.2013 N 1039 «О государственной аккредитации образовательной деятельности».